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Entendemos por solvencia en términos de contabilidad y finanzas, nuestra capacidad de maniobra en el día a día. Por ello, cuando hacemos referencia a la solvencia recurrimos al ratio de solvencia, mediante el que conocemos la situación económico-financiera de una entidad o empresa. Por tanto, el cálculo de la solvencia nos permitirá conocer si seremos capaces o no de hacer frente a un conjunto de deudas y obligaciones.
Esto quiere decir que, cuando calculamos la solvencia observamos si los bienes y los derechos de una empresa son suficientes o superiores en lo que respeta a las cuotas u obligaciones que tenga con otros. Esto no es otra cosa que el activo y el pasivo de la empresa. El activo en esta ocasión serán los bienes y los derechos. Por contra, el pasivo, serán aquellas deudas a las que se tendrá que enfrentar, con carácter esporádico, único, a corto plazo, a medio plazo o a largo plazo.
Descubre en pocos pasos cómo funciona la calculadora de solvencia
El seguimiento de estos ratios forma parte del día a día de toda empresa, por lo que recurrir a ellos es como una obligación para saber en qué estado se encuentra. Comprobar cuáles son los fondos con los que una empresa cuenta es atender al cálculo de su solvencia y también de su liquidez. En sí, la solvencia nos ayudará a saber si la empresa puede cumplir con lo pactado en sus operaciones comerciales con terceros.
Estos son los pasos que debes aplicar para calcular con esta herramienta online la solvencia de una entidad:
- En primer lugar, tendrás que indicar cuál es la cantidad de tu activo total en la primera casilla.
- Indicados los valores, tendrás que indicar en la segunda casilla cuál es el importe total al que asciende tu pasivo total.
Rellenados estos campos, tendrás que desplazarte hasta la opción de "calcula" y hacer clic sobre ella. Automáticamente aparecerá un cuadro en el que se relacionará tu activo y pasivo total, dando lugar a tu ratio de solvencia expresado en porcentaje.
¿Cómo debemos interpretar la solvencia?
Una vez que sabemos cuál es la solvencia de una empresa, valoramos dos situaciones diferentes:
- Por un lado, cuando la solvencia es superior a 1.50. Este dato quiere decir que la empresa sí tiene una valoración positiva con respecto a los acreedores. No obstante, un ratio de solvencia muy por encima de este 1.50 puede valorarse negativamente desde la perspectiva de algunos acreedores que consideren que la empresa tenga un exceso de activos o de aprovechamiento de recursos.
- Por otro lado, cuando la solvencia es inferior a 1.50. En esta ocasión, un número inferior a este dato implica una valoración negativa por parte de los acreedores, marcando así un contexto de prevención o cierta cautela, ya que no habrían suficientes recursos para hacer frente a las deudas y a las obligaciones.
En su conjunto mediante esta información obtendremos datos que nos acercarán al balance de nuestra empresa, contemplando por tanto los activos, los pasivos y el patrimonio neto.
Además, estos datos son valorados por las entidades bancarias cuando acudimos a solicitar un préstamo, de modo que tengan una garantía del cumplimiento de nuestras obligaciones.
¿Hay una fórmula que nos permite calcular el ratio de solvencia?
Tal y como hemos mencionado en líneas anteriores, el cálculo de la solvencia es una relación entre el activo y el pasivo de una entidad, por tanto, la fórmula que nos permitirá calcular de forma manual la solvencia partirá del activo total y del pasivo total, contemplando el activo corriente y no corriente, y el pasivo corriente y no corriente en ambos casos. Esta será la principal diferencia con respecto al cálculo del ratio de liquidez.
Todo esto en su conjunto nos proporciona información valiosa sobre la financiación de la empresa, su tendencia próxima o alejada del endeudamiento y la valoración de una fuente de ingresos propia o ajena.
Consulta este ejemplo para saber cómo debes calcular el ratio de solvencia
A continuación mediante un ejemplo basado en una situación ficticia de una empresa descubriremos qué datos necesitamos para calcular la solvencia y cómo relacionarlos entre ellos.
| ACTIVO TOTAL | PASIVO TOTAL | ||
|---|---|---|---|
| Inmovilizado intangible | 15.000 | Capital social | 20.000 |
| Inmovilizado material | 30.000 | Reservas | 4.400 |
| Existencias | 4.000 | Deudas a largo plazo | 28.000 |
| Clientes | 13.000 | Deudas a corto plazo | 18.000 |
| Otros deudores | 10.000 | ||
| Tesorería | 9.000 |
Así, la suma de los valores del activo resultante entre el inmovilizado tangible, material, las existencias, los clientes, los deudores y la tesorería nos dará lugar al activo total, que ascenderá a: 81.000€
En el caso contrario, el valor del pasivo total será resultado de su capital social, de sus reservas, de las deudas a corto y a largo plazo, que ascenderá a: 70.400€.
Por tanto, la solvencia será resultado de la división del activo total con respecto al pasivo total:
- Ratio de solvencia = 81.000€ / 70.400€ = 1.094.
Al situarse en una situación inferior al 1.50, la empresa deberá buscar estrategias para conseguir la credibilidad y confianza de sus acreedores.
¿Se puede mejorar el resultado del la solvencia?
Sí, en caso de obtener un resultado negativo o inferior a 1.50 en lo que respecta al cambio de solvencia, en estos casos la empresa puede optar por ejemplo por aumentar su capital mediante la intervención de nuevos socios o aumentando los importes del activo.
Otras estrategias con las que se puede mejorar la solvencia se basan en cancelar las deudas atribuidas del pasivo.
Si en el caso contrario, la entidad tiene una cifra alta de la solvencia, para ajustarla podría por ejemplo adquirir los siguientes bienes a modo de crédito, y no mediante un pago automático o al contado.
¿En qué se diferencian el ratio de solvencia y el ratio de liquidez?
Para comprender la diferencia entre el cálculo de la solvencia y el ratio de liquidez nos detendremos en los activos y en los pasivos ubicados en el balance de la empresa. Cuando calculamos la solvencia hacemos referencia a la capacidad o no de afrontar las deudas con los acreedores. Por el contrario, cuando hablamos de calcular la liquidez hablamos de cómo un activo puede convertirse en dinero, esto sería el activo que se posee en líquido o por ejemplo las propiedades o recursos que una entidad tiene bajo su disposición.
¿En qué se diferencia el ratio de solvencia de la rentabilidad?
Una empresa puede llevar a ser rentable pero no solvente, esta es la principal diferencia entre solvencia y rentabilidad. En este sentido, el cálculo de la rentabilidad nos permite determinar el grado en el que la empresa sea capaz de recuperar los recursos o la inversión que ha realizado.
